Transferencia de dinero a Tailandia: Normativa, impuestos y tasas
Parte 1: Normativa de control de cambios en Tailandia (elaborada por el Banco de Tailandia en 2013)
a. Normas y reglamentos
La base jurídica del control de cambios en Tailandia se deriva de la Ley de Control de Cambios (B.E. 2485) y del Reglamento Ministerial nº 13 (B.E. 2497) emitido en virtud de la Ley de Control de Cambios. Estas leyes establecen los principios de control bajo los cuales se emiten las Notificaciones del Ministerio de Finanzas y las Notificaciones del Oficial Competente.
b. Administración
El Ministerio de Finanzas ha confiado al Banco de Tailandia la responsabilidad de administrar las divisas. El gobernador del Banco de Tailandia nombrará a los funcionarios del Banco de Tailandia como funcionarios competentes en virtud de la Ley de Control de Cambios (B.E. 2485).
c. Normativa monetaria
Las divisas pueden transferirse o introducirse en Tailandia sin límite. Toda persona que reciba monedas extranjeras del extranjero debe repatriarlas inmediatamente y venderlas a un banco autorizado o depositarlas en una cuenta en moneda extranjera en un plazo de trescientos sesenta días hábiles a partir de su recepción, excepto los extranjeros que permanezcan temporalmente en Tailandia durante no más de tres meses, las organizaciones internacionales, incluido su personal con privilegios e inmunidades diplomáticas, las embajadas extranjeras y los emigrantes tailandeses que sean residentes permanentes en el extranjero o trabajen en él.
En general, se permite la compra de divisas a los bancos autorizados previa presentación de documentos que indiquen el comercio y la inversión internacionales. Las empresas de Tailandia pueden realizar operaciones de derivados con bancos autorizados para protegerse del riesgo de cambio, siempre que se presenten documentos justificativos que indiquen los recibos u obligaciones futuros de divisas/transferencias bancarias internacionales.
d. Depósito bancario
En cuanto a la regulación de los depósitos bancarios, el Banco de Tailandia distingue la cuenta en divisas de los residentes tailandeses, la cuenta en divisas de los no residentes y la cuenta en baht de los no residentes.
1. Cuenta en moneda extranjera de los residentes tailandeses
Los residentes tailandeses pueden mantener cuentas en moneda extranjera en los bancos autorizados, y depositar o retirar fondos de dichas cuentas bajo las siguientes condiciones/regulaciones sobre dinero electrónico:
Depósito
Las monedas extranjeras procedentes del extranjero (fuente extranjera, que envía dinero a Tailandia desde su país de origen) pueden depositarse en cuentas en moneda extranjera sin límite ni comisiones ocultas. Las divisas compradas o prestadas en bancos autorizados (de origen nacional) pueden depositarse en dos tipos de cuentas en divisas:
- Cuentas en divisas con obligaciones futuras: se pueden realizar depósitos por un importe de transferencia que no supere las obligaciones futuras de pago en divisas a entidades del extranjero. Dichas obligaciones incluyen el reembolso de préstamos a bancos autorizados.
- Cuentas en moneda extranjera sin obligaciones futuras: el saldo vivo total no debe superar los 5 millones de dólares estadounidenses tanto para una persona física como para una persona jurídica.
- El depósito de billetes y monedas extranjeras no debe superar los 10.000 dólares por persona y día.
Retirada
- Para el pago a entidades en el extranjero de las obligaciones propias del titular de la cuenta o de sus filiales.
- Para el pago a los bancos autorizados de los pasivos en moneda extranjera del propio titular de la cuenta o de sus filiales.
- Para depósitos/transferencias de dinero en línea a otra cuenta en moneda extranjera del mismo titular de la cuenta.
- Para la conversión en otra moneda extranjera, antes de depositar en otra cuenta en moneda extranjera del mismo titular de la cuenta o para el pago a una entidad en el extranjero o para el pago de obligaciones a un banco autorizado.
- Para la conversión en baht.
Las empresas tailandesas que tienen ingresos de exportación en moneda extranjera desde el extranjero pueden enviar dinero por transferencia bancaria desde sus cuentas en moneda extranjera para enviar dinero a las cuentas de débito o crédito en moneda extranjera de sus contrapartes en Tailandia para el pago de bienes o servicios.
2. Cuenta en divisas de no residentes
Los no residentes pueden mantener cuentas en moneda extranjera en los bancos autorizados de Tailandia sin límite. Las cuentas de débito o crédito pueden acreditarse libremente con fondos procedentes del extranjero. Los pagos de los residentes tailandeses o los préstamos de los bancos autorizados pueden depositarse siempre que se presenten justificantes. Los saldos de estas cuentas pueden retirarse libremente, siempre que se paguen los intereses correspondientes.
3. Cuenta en baht para no residentes
Los no residentes pueden abrir cuentas en baht tailandés en los bancos autorizados de Tailandia de la siguiente manera:
- Cuenta de valores en baht para no residentes (NRBS): La cuenta puede ser cargada o abonada a través de transferencias internacionales con el fin de invertir en valores y otros instrumentos financieros como instrumentos de renta variable, instrumentos de deuda, fondos comunes de inversión, operaciones de derivados negociados en la Bolsa de Futuros de Tailandia y la Bolsa de Futuros Agrícolas de Tailandia.
- Cuenta en baht para no residentes (NRBA): La cuenta puede ser cargada o abonada para fines generales (es decir, distintos de la inversión en valores) como el comercio, los servicios, la inversión extranjera directa, la inversión en activos inmobiliarios y los préstamos.
- El total de saldos diarios pendientes de cada tipo de cuenta no podrá superar los 300 millones de THB por no residente. No se permiten las transferencias entre diferentes tipos de cuentas.
Parte 2: TRANSFERIR/ENVIAR DINERO A TAILANDIA
a. Comisiones de transferencia bancaria
Si necesita transferir grandes cantidades de dinero de una sola vez, o necesita registros bancarios de sus transferencias (como un TT3 para la compra de una propiedad), la transferencia de dinero desde una cuenta bancaria extranjera puede ser la mejor respuesta. Se puede transferir dinero de una cuenta bancaria extranjera a una tailandesa mediante tres métodos diferentes: transferencia bancaria, cheque o giro bancario.
1. Transferencia de banco a banco
Al transferir fondos a una cuenta bancaria tailandesa desde el extranjero a través de SWIFT, recuerde tener a mano la siguiente información antes de intentar realizar transferencias bancarias:
- El número de cuenta
- El nombre de la cuenta
- La dirección de la sucursal bancaria (si la requiere el banco remitente en el extranjero)
- SWIFT de la cuenta bancaria de Bangkok
Dependiendo del importe y de los bancos implicados, las tasas de transferencia pueden costar desde un mínimo de 200 THB hasta 2.400 THB para transferencias muy grandes, y pueden tardar varios días, lo que significa que no serán transferencias rápidas. Si el importe es superior a 50.000 dólares, el banco tailandés exigirá al destinatario que rellene un formulario de transacción de divisas cuando lleguen los fondos. Tanto el banco receptor como el remitente cobran comisiones por la transferencia.
2. Cheque
Algunos bancos tailandeses aceptan cheques extranjeros, por lo que, aunque se puede enviar un cheque para cobrar en una cuenta tailandesa, hay que asegurarse de que el banco receptor acepte el cheque. La tramitación del cheque puede tardar entre 4 y 6 semanas y acumular gastos de hasta 2.000 THB.
Su banco de origen puede preparar giros bancarios y enviarlos a una cuenta bancaria tailandesa. La tramitación tarda sólo entre 3 y 7 días y las comisiones por cualquier importe no suelen superar los 1.200 THB (es decir, comisiones relativamente bajas/bajo coste). Un giro postal internacional, que sólo se diferencia en que el certificado está prepagado, también puede utilizarse para muchos bancos, pero de nuevo puede no ser aceptado por todos los bancos.
3. Servicios de transferencia de dinero
Western Union, MoneyGram y Transfer Wise son tres servicios de transferencias electrónicas que son extremadamente rápidos, ya que realizan transferencias rápidas desde el extranjero a Tailandia en cuestión de minutos.
Western Union es la forma más rápida de enviar dinero, pero es la más cara, con incluso un 20% en cantidades pequeñas, y no tiene grandes tipos de cambio. MoneyGram funciona igual que Western Union, pero se obtiene un mejor tipo de cambio con MoneyGram y menores comisiones, en comparación con Western Union.
Transfer Wise sigue siendo más barato que los otros dos mencionados anteriormente, pero no tiene los mejores tipos de cambio.
b. Cargo por conversión de divisas
Además, su banco ganará más dinero al añadir un margen sobre el tipo de cambio.
El tipo de cambio es el tipo al que los bancos y los intermediarios se compran y venden dinero entre sí. Los particulares y las pequeñas y medianas empresas no pueden acceder a estos tipos de cambio. Recuerda que los tipos de cambio suelen cambiar por momentos, por lo que para comparar correctamente los proveedores debes hacerlo uno tras otro.
La tarifa que se le ofrezca dependerá de una serie de factores, entre ellos:
- La cantidad exacta de dinero que está transfiriendo
- Los plazos en los que está trabajando (es decir, detalles tales como si está buscando bloquear un tipo de cambio hasta 12 meses)
- Las divisas que compra y vende y la volatilidad de las mismas
- Los niveles del tipo de cambio en el momento de la compra
c. Transferir dinero para comprar un condominio
Como se mencionó en nuestro boletín anterior: Comprar un condominio en Tailandia, no hay restricciones de nacionalidad y todo extranjero (no hay requisitos de clase de visado) puede comprar y poseer una unidad de condominio dentro de la cuota de propiedad extranjera del condominio, pero sólo dos condiciones para adquirir el 100% :
1) La proporción de propiedad extranjera no debe superar el 49% de la superficie total de todas las unidades combinadas. La ley contempla todo el edificio o proyecto de condominio.
2) Además, el individuo o la empresa extranjera que desee adquirir el 100% debe calificar personalmente para la propiedad según la sección 19 de la Ley de Condominios.
Por lo general, esto significa que el precio de compra del condominio debe haber sido transferido a Tailandia como moneda extranjera (mediante transferencia bancaria) y cambiado a baht tailandés por una institución financiera autorizada dentro de Tailandia.
En virtud de la Ley de Condominios de 1991, los no residentes que compran unidades de condominio deben transferir dinero para pagar la unidad desde el extranjero, y el dinero entra en Tailandia como moneda extranjera. Los compradores deben obtener del banco beneficiario un certificado de "formulario de transacción de divisas" para cada pago, y todos estos certificados deben mostrarse al Departamento de Tierras para registrar el condominio.
Para que los extranjeros puedan comprar una unidad de condominio en Tailandia, deben presentar una prueba al Departamento de Tierras de que el dinero ha sido remitido desde el extranjero en moneda extranjera. Sin esta prueba, el Departamento de Tierras no registrará la transferencia de la propiedad al comprador extranjero.
En este proceso, deben respetarse 4 condiciones:
1. La remesa debe enviarse exactamente (al pie de la letra) con el mismo nombre que aparece en el contrato de compra. Si los compradores son dos personas, entonces deben figurar dos nombres en el contrato (firmar con ambos nombres) y esas dos personas deben hacer dos remesas separadas, por importes iguales
2. La transferencia de fondos debe hacerse únicamente en moneda extranjera y no en baht tailandés
3. La finalidad de la remesa debe figurar en el aviso de remesa. Este debe ser: Para la compra de un condominio, unidad...... En la torre....... En el proyecto".
4. Transferencia de dinero: Hay 2 opciones para transferir dinero al promotor como se describe a continuación:
- Transferir los fondos a la cuenta bancaria local/cuenta libre del comprador en Tailandia en el formato prescrito, como se ha indicado anteriormente, y ejecutar una transferencia nacional de esta cantidad hacia el promotor. En este caso, el comprador debe solicitar al banco local del comprador que emita el formulario de transacción de divisas. Los importes transferidos deben ser iguales o superiores a 50.000 USD para que el formulario de cambio de divisas sea automáticamente válido. El comprador debe solicitar este documento directamente a un banco tailandés. Si el importe es inferior a 50.000 USD, el comprador debe enviar una carta al banco que, a su vez, le enviará una carta en la que se confirme que la finalidad de la remesa es la compra de una unidad de condominio. Tenga en cuenta que si no presenta el formulario de transacción de divisas o la carta del banco, el Departamento de Tierras no registrará la transferencia de la unidad de condominio a su nombre.
- Transferir los fondos directamente a la cuenta bancaria del promotor en el formato prescrito, y el promotor se encargará de que el Banco del promotor emita el formulario de transacción de divisas.
Parte III: BIENES IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES
La fiscalidad es otro factor que hay que tener en cuenta a la hora de realizar la compra. Los que se plantean invertir en propiedades en Tailandia suelen desconocer los impuestos que pueden surgir al comprar y vender una propiedad.
a. Tasa de transferencia
La tasa de transferencia se aplica a las compras de propiedades de dominio absoluto. Equivale al 2% del valor oficial de tasación del inmueble. El pago de la tasa de transferencia por parte del comprador o del vendedor depende de las condiciones acordadas por ambas partes en el contrato de compraventa. En la fecha de la transferencia de la propiedad, la tasa de transferencia se paga a la Oficina de Tierras del Distrito donde se encuentra la propiedad.
b. Impuesto específico sobre las actividades económicas (ICE)
El SBT lo pagan las empresas y los particulares que desean vender una propiedad que ha sido poseída durante un periodo inferior a 5 años. El tipo impositivo se calcula en un 3,3% (incluido el impuesto municipal) del precio de venta o del valor oficial de tasación del inmueble.
c. Derecho de timbre
El impuesto sobre actos jurídicos documentados se aplica con tipos variables a determinados instrumentos jurídicos El impuesto sobre actos jurídicos documentados sólo se aplica en los casos en que no se aplica el impuesto sobre actividades económicas. No hay que pagar el impuesto de timbre si se aplica el impuesto sobre actividades económicas específico. El impuesto de timbre en Tailandia para la transacción es del 0, 5% del precio de venta de la propiedad.
d. Retención en la fuente (WHT)
Cuando el vendedor es una empresa, el impuesto sobre el valor añadido se calcula en un 1% del valor de tasación oficial del Departamento de Tierras o del precio de venta contratado (el que sea mayor).
Si el vendedor es una empresa, la retención se fija en un 1% sobre el valor de venta registrado o el valor de tasación (el que sea mayor). Si el vendedor es un particular, la retención se calcula con un tipo progresivo basado en el valor de tasación del inmueble.
Las personas que obtienen ingresos por la venta de una propiedad, que incluye las unidades de condominio, están sujetas al impuesto sobre el valor añadido (WHT) en virtud del Código Fiscal de Tailandia. El impuesto sobre el valor añadido se calcula de forma progresiva en función del valor de tasación oficial de la propiedad.
f. El impuesto empresarial específico
No es necesario pagar el impuesto específico sobre actividades económicas si el vendedor es una persona y no una empresa en las siguientes condiciones:
- La propiedad se transfiere (dona) a una iglesia, templo o mezquita;
- La propiedad se transfiere (se dona) a una agencia gubernamental;
- La propiedad se transfiere a un hijo legítimo y no a un hijo adoptivo;
- La propiedad se transfiere a un heredero legal o heredero en un testamento en una herencia;
- El vendedor ha tenido la propiedad durante más de 5 años y era el lugar de residencia principal del vendedor y el nombre del vendedor figura en los papeles de la casa durante al menos 1 año antes de la venta.
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