En Tailandia, las entidades empresariales como las Sociedades Colectivas Registradas, las Sociedades en Comandita Simple, las Sociedades Limitadas, las Asociaciones y las Fundaciones se rigen por leyes específicas que establecen los derechos y obligaciones de los inversores y directivos. Entre las responsabilidades más comunes se incluyen el funcionamiento de la empresa de acuerdo con sus objetivos declarados, el reparto de dividendos en caso de alcanzar los objetivos financieros y la celebración de reuniones anuales o extraordinarias para debatir y avanzar en los objetivos empresariales.
Por el contrario, la mala conducta de estas personas también puede constituir un delito penal, sancionable en virtud del Código Civil y Comercial de Tailandia. En concreto, la Ley de determinación de delitos relacionados con las sociedades registradas, las sociedades limitadas, las sociedades anónimas, las asociaciones y las fundaciones B.E. 2499 (denominada "la Ley") describe estas consecuencias jurídicas.
Más allá del Código Civil y Comercial, que establece la responsabilidad civil de las sociedades, los accionistas y los directores, la Ley mencionada se promulgó para garantizar que las entidades empresariales y sus propietarios cumplan estrictamente la legislación tailandesa. Esto incluye a Thai Company Limited y otras entidades empresariales de Tailandia, todas ellas reguladas por este amplio marco jurídico. Si una persona, encargada de gestionar o supervisar las operaciones de una entidad comercial tailandesa, comete o consiente alguna de las siguientes acciones no autorizadas:
En respuesta a los crecientes incidentes de infracción de la ley por parte de personas jurídicas, el Gobierno tailandés, a través de la Asamblea Legislativa Nacional, promulgó la Ley de modificación de las disposiciones legales relativas a la responsabilidad penal de los representantes de personas jurídicas B.E. 2560 (2017), comúnmente conocida como "la Ley". Esta importante legislación abolió la presunción de responsabilidad objetiva que anteriormente estaba integrada en 76 leyes distintas, introduciendo en su lugar un nuevo principio de no presunción, que establece:
"El director, gerente o persona responsable de supervisar las operaciones empresariales será legalmente responsable de cualquier delito cometido por la empresa si se puede demostrar que el delito fue resultado directo de sus instrucciones o acciones. Del mismo modo, si estas personas tenían la obligación de dar instrucciones o tomar medidas para prevenir un delito y no lo hicieron, lo que llevó a la empresa a cometer un delito, serán igualmente responsables."
Los 76 estatutos afectados por este cambio legislativo abarcan, entre otros, el Código Tributario, la Ley de prescripción de delitos relativos a empresas privadas y públicas, la Ley de protección de los consumidores, la Ley de telecomunicaciones y la Ley contra el blanqueo de capitales.
Con la promulgación de esta nueva ley, ya no se presume automáticamente la responsabilidad de los administradores en virtud de la presunción de responsabilidad objetiva. Esto significa que los directores no están obligados a demostrar su no implicación o falta de conspiración en los delitos cometidos por su empresa, un principio conocido anteriormente como "culpabilidad por presunción". La responsabilidad se traslada ahora al fiscal o al denunciante para demostrar que las instrucciones directas, acciones u omisiones del administrador fueron la causa de la infracción legal de la empresa, incorporando un enfoque de "culpabilidad por acción u omisión".
Con la promulgación de esta nueva ley, los administradores ya no se presumen automáticamente responsables en virtud de la presunción de responsabilidad objetiva. Esto significa que los administradores no están obligados a demostrar su falta de implicación o conspiración en los delitos cometidos por su empresa, un principio conocido anteriormente como "culpabilidad por presunción". La responsabilidad se traslada ahora al fiscal o al denunciante para demostrar que las instrucciones directas, acciones u omisiones del administrador fueron la causa de la infracción legal de la empresa, lo que supone un planteamiento de "culpabilidad por acción u omisión".
Si un director actúa ilegalmente en nombre de la empresa, será acusado individualmente de un delito penal en virtud de la Ley especificada. Además, si se sospecha de la implicación de otro directivo que haya actuado de buena fe, también podrá ser acusado.
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