El cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales en Tailandia ha evolucionado más rápidamente en los últimos 18 meses que en la década anterior. La Oficina contra el Blanqueo de Capitales (AMLO) está llevando a cabo actualmente auditorías abiertas a agentes inmobiliarios, operadores de activos digitales y despachos de contabilidad; las modificaciones de 2025 a la Ley contra el Blanqueo de Capitales ampliaron la lista de delitos subyacentes y endurecieron las obligaciones de las entidades obligadas a informar; y el Departamento de Desarrollo Empresarial ha comenzado a remitir los expedientes de personas interpuestas a la policía y a la AMLO. Para cualquier empresa que opere en Tailandia en 2026, la lucha contra el blanqueo de capitales ya no es una simple lista de verificación de cumplimiento sobre el papel. Se trata de una realidad normativa que afecta a la constitución de sociedades, la banca, el sector inmobiliario, los pagos transfronterizos y los activos digitales.

Esta guía ofrece una descripción detallada del marco normativo tailandés en materia de prevención del blanqueo de capitales tal y como se encuentra en 2026, incluyendo la legislación vigente, los umbrales de notificación, los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente, las sanciones y las medidas prácticas que una empresa tailandesa o sus directivos deben adoptar este trimestre. Está dirigida a inversores extranjeros, fundadores, bancos, agentes inmobiliarios, operadores de activos digitales, contables, abogados y cualquier persona cuya actividad en Tailandia cumpla alguno de los criterios de notificación en materia de prevención del blanqueo de capitales.

El marco jurídico tailandés en materia de prevención del blanqueo de capitales: de dónde proceden realmente las normas

La Ley contra el blanqueo de capitales de 2542 del Era Buda (1999) ocupa un lugar central

La piedra angular de la legislación tailandesa contra el blanqueo de capitales es la Ley contra el blanqueo de capitales de 1999 (B.E. 2542) («AMLA»), que ha sido modificada en varias ocasiones desde entonces. La AMLA cumple tres funciones a la vez. Define el delito de blanqueo de capitales y los delitos subyacentes que lo alimentan (artículo 3); impone obligaciones de notificación, mantenimiento de registros y diligencia debida con respecto al cliente a las instituciones financieras y a determinados profesionales (artículos 13, 16, 20 y 21); y crea la Oficina contra el Blanqueo de Capitales, a la que otorga facultades de investigación, supervisión y localización de activos (artículos 25 y siguientes).

El texto consolidado actual refleja las enmiendas n.º 1 a n.º 6, incluyendo la última serie de modificaciones aprobadas por el Consejo de Ministros en 2025 para prolongar el cumplimiento por parte de Tailandia de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El texto completo se encuentra publicado en inglés en el sitio web oficial de la AMLO, en amlo.go.th.

El CTPFA B.E. 2559 (2016) y el pilar de la proliferación

La AMLA se complementa con la Ley de lucha contra la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva B.E. 2559 (2016) («CTPFA»). La CTPFA da cumplimiento a las obligaciones de Tailandia en virtud de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, incluido el régimen de sanciones financieras selectivas, la congelación de activos y la obligación de cotejar los datos con la lista de personas designadas por la AMLO publicada en aps.amlo.go.th. En la práctica, todas las entidades tailandesas sujetas a la obligación de informar deben cotejar a sus clientes y contrapartes con esta lista antes de su incorporación y de forma continua.

Los reglamentos ministeriales y las Notificaciones de AMLO completan los detalles operativos

Por encima de la AMLA existe un conjunto de normas de desarrollo que el responsable del cumplimiento normativo en el día a día considera incluso más importante que la propia ley. Las normas más relevantes en 2026 son:

• El Reglamento Ministerial sobre la diligencia debida con respecto al cliente de 2563 (2020), en vigor desde el 14 de agosto de 2020, establece las etapas de la diligencia debida con respecto al cliente, identifica las categorías de mayor riesgo y establece los criterios que dan lugar a la aplicación de la diligencia debida reforzada («EDD»).
• El Reglamento Ministerial sobre la designación de otras empresas sujetas a la obligación de informar, que amplía las obligaciones de información a determinadas empresas y profesiones no financieras («DNFBPs»).
• Notificaciones de AMLO relativas a los formularios de CTR, STR e informes de transacciones inmobiliarias, a los plazos de conservación de registros y a los controles internos que se exigen a las entidades obligadas a informar.
• Notificaciones conjuntas de AMLO y el Banco de Tailandia sobre la detección de cuentas de testaferro y sobre el blanqueo de capitales relacionado con el comercio.

Las modificaciones de 2025 y el rumbo que toma Tailandia

El Consejo de Ministros aprobó un importante paquete de modificaciones de la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA) el 25 de febrero de 2025, que entró en vigor más adelante ese mismo año. El paquete: (i) amplió la lista de delitos subyacentes para incluir, en particular, la titularidad de acciones a nombre de terceros en virtud de la Ley de Negocios Extranjeros y los delitos contemplados en la legislación sobre activos digitales; (ii) añadió nuevas categorías de entidades obligadas a informar, entre las que se incluyen las cooperativas agrícolas con un capital de 100 millones de THB, los comerciantes de antigüedades, las empresas de arrendamiento de automóviles y las organizaciones sin ánimo de lucro que reciben una importante financiación extranjera; y (iii) aclaró la autoridad de la AMLO para emitir instrucciones de cumplimiento y llevar a cabo inspecciones in situ.

Las modificaciones de 2025 deben entenderse, ante todo, como parte del esfuerzo continuo de Tailandia por ajustarse a las directrices del GAFI. Tailandia fue incluida en la lista gris del GAFI en 2010 debido a deficiencias en su régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, salió de la lista en 2013 tras llevar a cabo reformas sustanciales y, desde entonces, ha realizado importantes inversiones para mantener intacta su calificación de evaluación a través del proceso de seguimiento del Grupo de Asia-Pacífico sobre el Blanqueo de Capitales (APG).

AMLO: La Unidad de Inteligencia Financiera de Tailandia y el supervisor de la lucha contra el blanqueo de capitales

Lo que hace AMLO y que otras agencias no pueden hacer

La Oficina contra el Blanqueo de Capitales es un organismo independiente dependiente de la Oficina del Primer Ministro, creado en virtud de la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA). Tiene un doble mandato. En su calidad de Unidad de Inteligencia Financiera de Tailandia, recibe, analiza y difunde los informes de transacciones monetarias («CTR»), los informes de transacciones inmobiliarias y los informes de transacciones sospechosas («STR»). En su calidad de autoridad investigadora, tiene la facultad, previa resolución del Comité de Transacciones, de incautar y congelar provisionalmente los activos que se considere que están vinculados a delitos subyacentes durante un período inicial de hasta 90 días, incluso antes de que se dicte sentencia condenatoria (artículo 48 de la AMLA).

Cómo colabora AMLO con la BOT, la SEC, la DBD, la RTP y la OAG

La AMLO no actúa en solitario. Los bancos y las entidades financieras están sujetos a la supervisión prudencial del Banco de Tailandia; los mercados de capitales y los operadores de activos digitales, a la de la Comisión de Valores y Bolsa; las compañías de seguros, a la de la Oficina de la Comisión de Seguros; y las sociedades anónimas tailandesas, a la del Departamento de Desarrollo Empresarial. Las investigaciones de delitos subyacentes suelen estar a cargo de la Real Policía de Tailandia o de unidades especializadas (la Oficina de Investigación de Delitos Cibernéticos para el fraude en línea, el Departamento de Investigaciones Especiales para los delitos económicos graves), y la Fiscalía General se encarga de la acusación. La AMLO ocupa un lugar central en esta red, ya que puede congelar provisionalmente los activos mientras se instruye la causa penal en otra instancia.

Cooperación internacional: el GAFI, el APG y el Grupo Egmont

AMLO es miembro del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera, que en la actualidad agrupa a más de 160 jurisdicciones, e intercambia información a través de dicha red. Tailandia es miembro del organismo regional de tipo FATF, el Grupo de Asia y el Pacífico contra el Blanqueo de Capitales (APG), y está sujeta a las 40 Recomendaciones del GAFI. En la práctica, esto significa que una transacción sospechosa notificada en Bangkok puede dar lugar a una investigación paralela en otra jurisdicción en cuestión de días, y que una orden de congelación dictada en el extranjero puede reproducirse en Tailandia en el marco de la asistencia judicial recíproca.

¿Quién está obligado a presentar informes sobre el blanqueo de capitales en Tailandia?

Entidades financieras

El primer grupo, y el más amplio, de entidades obligadas a informar es el de las instituciones financieras definidas en el artículo 3 de la AMLA. Esto incluye a los bancos comerciales, las sociedades financieras, las sociedades de crédito hipotecario, las sociedades de valores, los operadores de derivados, los corredores de futuros, las sociedades de gestión de activos, las compañías de seguros de vida y no vida, los operadores de dinero electrónico, los proveedores de servicios de pago, el Banco de Ahorro del Estado, el Banco de Agricultura y Cooperativas Agrícolas, el Banco de Vivienda del Estado, el Banco de Exportación e Importación de Tailandia, el Banco de Desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa, el Banco Islámico de Tailandia y las cooperativas registradas en virtud de la Ley de Cooperativas con activos superiores al umbral establecido.

Entidades y profesiones no financieras designadas (DNFBP)

El artículo 16 de la AMLA, ampliado mediante reglamento ministerial, incluye en el ámbito de la obligación de informar a una amplia lista de empresas no financieras. Las más expuestas en la práctica son:

• Agentes inmobiliarios y promotores inmobiliarios, en relación con la venta, la compra, el arrendamiento o la transmisión de bienes inmuebles.
• Comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas, gemas y joyería.
• Comerciantes de antigüedades (añadidos expresamente por las modificaciones de 2025).
• Empresas de arrendamiento de automóviles y de venta a plazos (añadidas expresamente en las modificaciones de 2025).
• Casinos que puedan ser autorizados en virtud de cualquier futura legislación sobre complejos de ocio.
• Los abogados y notarios cuando realizan determinadas operaciones en nombre de sus clientes (como la compraventa de inmuebles, la gestión del dinero de los clientes, la organización de aportaciones a una sociedad o la constitución de una persona jurídica).
• Auditores, contables y asesores fiscales en circunstancias similares.
• Proveedores de servicios para sociedades y fideicomisos.
• Organizaciones sin ánimo de lucro que reciben donaciones extranjeras importantes.

Las empresas de activos digitales y el alcance extraterritorial en 2025

Los operadores de activos digitales quedaron incluidos en el ámbito de aplicación de la normativa contra el blanqueo de capitales (AML) en virtud del Real Decreto sobre negocios de activos digitales del año 2561 (2018), que los integró en el régimen de notificación de la Ley contra el blanqueo de capitales (AMLA). El Real Decreto sobre negocios de activos digitales (n.º 2) del año 2568 (2025), en vigor desde el 13 de abril de 2025, fue más allá. Estableció un requisito de licencia extraterritorial: un operador de activos digitales establecido fuera de Tailandia que «se dirija» a usuarios tailandeses (por ejemplo, a través de una interfaz en tailandés, marketing dirigido a Tailandia, atención al cliente en tailandés u opciones de pago locales) debe obtener una licencia del Ministro de Finanzas, previo dictamen de la SEC. Operar sin licencia constituye ahora un delito penal punible con penas de prisión de dos a cinco años y multas de entre 200 000 y 500 000 THB, con una multa diaria de hasta 10 000 THB por cada día que se mantenga la infracción. El 28 de junio de 2025, la SEC bloqueó el acceso desde Tailandia a cinco importantes plataformas de intercambio que no habían obtenido las licencias tailandesas.

Los tres informes que toda entidad que presente información financiera debe conocer

El artículo 13 de la AMLA impone tres obligaciones fundamentales de notificación a las instituciones financieras, que se recogen también en el artículo 16 para las actividades y profesiones no financieras designadas (DNFBP). Todo responsable de cumplimiento en Tailandia debería conocerlas al dedillo.

CTR: transacciones en efectivo por un importe igual o superior a 2 millones de THB

Una entidad obligada a informar deberá presentar un informe de transacciones en efectivo siempre que se realice una transacción en efectivo por un importe igual o superior a 2 000 000 THB, ya sea en baht tailandés o en moneda extranjera convertida al tipo de cambio vigente. El umbral se aplica a una sola transacción y a las transacciones estrechamente vinculadas realizadas en un breve periodo de tiempo con el fin de eludir dicho umbral (lo que se conoce como «fragmentación» o «smurfing»). El CTR debe presentarse utilizando el formulario prescrito por la AMLO en un plazo de siete días a partir de la fecha de la transacción.

Declaración de transacciones inmobiliarias: 5 millones de THB o más

En el caso de las transacciones inmobiliarias, incluidas las transmisiones de bienes inmuebles, el umbral es de 5 000 000 THB o más. La obligación de informar recae en la entidad financiera implicada, en el agente inmobiliario y (en algunas cadenas de compraventa) en el promotor. El Departamento de Catastro coordina ahora con la AMLO las transacciones que superen este umbral.

STR: transacciones sospechosas, de cualquier importe

El tercer informe, y el más exigente, es el informe de transacciones sospechosas. Su presentación es obligatoria, independientemente del importe, siempre que la entidad informante tenga motivos razonables para sospechar que una transacción puede estar relacionada con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo, la financiación de la proliferación o un delito subyacente, o siempre que la información de identificación del cliente parezca poco fiable. Entre las señales de alerta más comunes se incluyen la financiación inexplicable por parte de terceros, los depósitos en efectivo estructurados por debajo de los umbrales del CTR, la compleja estratificación de la propiedad corporativa, las transacciones incompatibles con el perfil del cliente y los clientes que se niegan a proporcionar la información estándar de CDD.

La tabla resumen que figura a continuación recoge los tres informes para facilitar su consulta.

Las cuatro obligaciones se aplican de forma acumulativa. Una sola operación puede dar lugar simultáneamente a una notificación de transacciones de efectivo (CTR), una notificación de transacciones sospechosas (STR) y un informe de transacciones inmobiliarias.

El proceso de «Conozca a su cliente» (KYC) y la diligencia debida con respecto al cliente según la legislación tailandesa

Los cinco pasos que toda entidad informante debe seguir

El Reglamento Ministerial sobre la diligencia debida con respecto al cliente de 2563 (2020) establece un proceso estructurado de diligencia debida con respecto al cliente para las entidades obligadas a informar. En esencia, toda entidad obligada a informar debe:

• Identifique al cliente mediante un documento de identidad oficial (documento nacional de identidad tailandés, pasaporte para los extranjeros, certificado de constitución y declaración jurada para las personas jurídicas).
• Verifique la identidad mediante documentos originales fiables, verificación electrónica o ambos.
• Identifique al titular último de los beneficios (UBO) de las personas jurídicas y las estructuras jurídicas, analizando las estructuras de participación hasta identificar a la persona física que controla al cliente.
• Comprenda el objetivo y la naturaleza prevista de la relación comercial.
• Llevar a cabo un seguimiento continuo de la relación, lo que incluye la actualización periódica de los datos de la diligencia debida con respecto al cliente (CDD) y el análisis de las transacciones.

Identificación del titular real último

El titular real (UBO) es la persona física que, en última instancia, es propietaria o controla al cliente, ya sea de forma directa o indirecta, normalmente a través de una participación accionarial o un derecho de voto del 25 % o más, o mediante otros medios de control, como el nombramiento de consejeros. La identificación del titular real es el ámbito en el que se concentran actualmente la mayoría de las actas de inspección, ya que las sociedades ficticias y las estructuras de sociedades holding de varios niveles son los vehículos preferidos para el blanqueo de capitales.

Esta obligación se refuerza en el ámbito del registro mercantil mediante la Orden n.º 1/2569 del Departamento de Desarrollo Empresarial, de fecha 16 de marzo de 2026, que exige a los ciudadanos extranjeros que actúen como socios o firmantes autorizados de sociedades tailandesas que presenten una carta de confirmación de inversión en la que se acredite la legitimidad de la inversión de capital, la ausencia de acuerdos de representación y el conocimiento de las responsabilidades derivadas del artículo 36 de la Ley de Empresas Extranjeras. Las declaraciones falsas en dichas cartas constituyen un delito penal y suponen un riesgo inmediato en materia de prevención del blanqueo de capitales si los fondos se canalizan a través de cuentas bancarias tailandesas.

Medidas de diligencia debida reforzadas y personas políticamente expuestas

La diligencia debida reforzada se aplica siempre que el cliente o la operación presenten un mayor riesgo. Los factores que activan la diligencia debida reforzada estándar en Tailandia son:

• El cliente es una persona políticamente expuesta («PEP»), lo que incluye a altos cargos públicos, diputados, jueces, altos mandos militares, altos ejecutivos de empresas estatales, parejas sentimentales y familiares cercanos de estas personas, así como a personas de las que se sabe que mantienen estrechas relaciones comerciales con ellas.
• El cliente o el beneficiario efectivo procede de una jurisdicción de mayor riesgo (por lo general, un país incluido en la lista gris o negra del GAFI).
• La operación es inusualmente compleja, carece de una finalidad económica evidente o está estructurada para eludir los umbrales de notificación.
• El cliente es un no residente, una empresa con un elevado volumen de efectivo, una organización sin ánimo de lucro que recibe importantes fondos del extranjero o un operador de activos digitales.

Cuando sea de aplicación la normativa EDD, la entidad informante deberá obtener la autorización de la alta dirección para iniciar o mantener la relación comercial, adoptar medidas razonables para determinar el origen de los fondos y el origen del patrimonio, y llevar a cabo un seguimiento reforzado de forma continua.

Seguimiento continuo y mantenimiento de registros

El artículo 22 de la AMLA exige a las entidades obligadas a informar que conserven los registros de la debida diligencia con respecto al cliente (CDD) y los registros de las transacciones durante al menos cinco años a partir de la fecha en que finalice la relación o se complete la transacción, lo que sea posterior. La AMLO puede exigir la presentación de dichos registros durante las inspecciones. En la práctica, esto significa que un programa serio de lucha contra el blanqueo de capitales se basa en un repositorio de documentos en el que se puedan realizar búsquedas por cliente, por fecha, por tipo de transacción y por contraparte.

Delitos subyacentes: qué genera dinero sucio según la legislación tailandesa

Artículo 3 de la AMLA: la lista original

El blanqueo de capitales es un delito accesorio. Solo se da cuando los fondos proceden de otro delito subyacente denominado «delito principal». El artículo 3 de la AMLA enumera dichos delitos principales, entre los que se incluyen, a modo de resumen:

• Delitos relacionados con estupefacientes tipificados en el Código de Estupefacientes.
• Trata de personas y delitos contra las mujeres y los niños.
• Delitos de corrupción, malversación y prevaricación en el sector público.
• Fraude, engaño al público y delitos contra los acreedores.
• Delitos de evasión fiscal de carácter grave.
• Delitos aduaneros relacionados con el contrabando.
• Delitos relacionados con el mercado de divisas y los mercados de capitales.
• Delitos relacionados con el juego y loterías ilegales.
• Falsificación y delitos contra la propiedad intelectual.
• Delitos contra el medio ambiente.
• La financiación del terrorismo en el marco del CTPFA.
• Delitos relacionados con la delincuencia organizada.

La ampliación de 2025: titularidad de acciones a nombre de terceros, delitos relacionados con activos digitales y soborno de funcionarios públicos

Las modificaciones de 2025 ampliaron la lista de delitos subyacentes de tres maneras significativas. En primer lugar, ahora se incluyen expresamente los delitos relacionados con la titularidad de acciones a nombre de terceros, contemplados en el artículo 36 de la Ley de Negocios Extranjeros, lo que significa que los ingresos derivados de una actividad comercial gestionada a través de terceros tailandeses en nombre de extranjeros pueden considerarse, a efectos de la Ley contra el Blanqueo de Capitales, ingresos procedentes del blanqueo. En segundo lugar, se han añadido los delitos contemplados en el Decreto Real sobre Negocios de Activos Digitales (incluidas las operaciones de intercambio sin licencia y las ofertas de tokens sin licencia). En tercer lugar, el soborno activo de funcionarios públicos tailandeses o extranjeros y de funcionarios de organizaciones internacionales constituye ahora un delito subyacente independiente, en consonancia con el Convenio de la OCDE contra el soborno y la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.

Las consecuencias prácticas son considerables. Un inversor extranjero que gestione un restaurante o una agencia de viajes a través de personas designadas tailandesas, infringiendo la Ley de Negocios Extranjeros, se enfrenta ahora no solo a las sanciones previstas en el artículo 36 de dicha ley, sino también a las previstas en la Ley contra el Lavado de Dinero (AMLA) en relación con los ingresos, los saldos bancarios y cualquier bien adquirido con dichos ingresos. La AMLO puede proceder a la congelación provisional de dichos activos con independencia de los procedimientos penales previstos en la Ley de Negocios Extranjeros.

Sanciones: qué riesgos asumen realmente las empresas, los administradores y los accionistas

El blanqueo de capitales en sí mismo

El artículo 60 de la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA) tipifica el delito de blanqueo de capitales con penas de prisión de uno a diez años y/o una multa de entre 20 000 y 200 000 THB. Cuando el delito sea cometido por una persona jurídica, los administradores, directivos o responsables que hayan consentido en su comisión serán sancionados con la misma pena (artículo 61). La conspiración y la tentativa también son expresamente punibles.

Incumplimiento de la obligación de informar o de llevar a cabo la debida diligencia

El incumplimiento de la obligación de presentar un informe de transacciones de efectivo (CTR), un informe de transacciones sospechosas (STR) o un informe de transacciones inmobiliarias, el incumplimiento de la obligación de llevar a cabo la debida diligencia con respecto al cliente (CDD) según lo prescrito, o la presentación de información falsa, conlleva sanciones administrativas y penales en virtud de la Ley contra el blanqueo de capitales (AMLA). La multa estándar por incumplimientos graves en la presentación de informes por parte de una entidad informante asciende a un máximo de 1 000 000 THB (un millón de baht), con una multa diaria de hasta 10 000 THB por cada día que se mantenga la infracción. Las modificaciones de 2025 endurecieron estas sanciones, en particular por el incumplimiento de la obligación de identificar al titular beneficiario último de los clientes que sean personas jurídicas, en cuyo caso las multas pueden alcanzar los 500 000 THB por cada incumplimiento y el responsable se expone a sanciones penales a título individual.

Incautación y congelación provisional de activos en virtud del artículo 48

El artículo 48 de la Ley contra el Lavado de Dinero (AMLA) otorga a AMLO, previa resolución de la Comisión de Transacciones, la facultad de incautar o congelar provisionalmente los activos que se considere que están relacionados con un delito subyacente, incluso antes de que se dicte una sentencia condenatoria. A continuación, el Tribunal Civil podrá ordenar el decomiso definitivo de los activos en favor del Estado si las personas interesadas no logran demostrar el origen lícito de los fondos. Se trata de una de las herramientas contra el lavado de dinero más poderosas de Asia, ya que la carga de la prueba recae efectivamente sobre el titular de los activos, quien debe demostrar su origen legítimo.

Consecuencias para la reputación y el sector bancario

La sanción legal suele ser solo el principio. Una notificación formal de la AMLO tiene consecuencias inmediatas en todo el sistema bancario: congelación de cuentas bancarias, negativa de los bancos corresponsales a procesar transacciones, cancelación de líneas de crédito, denegación de cobertura de seguros y, en el caso de los extranjeros, posible cancelación del visado, revocación del permiso de trabajo e inclusión en la lista negra de Inmigración tras una estancia ilegal o una detención. En el caso de las empresas que cotizan en bolsa y las entidades reguladas, las conclusiones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales también dan lugar a un escrutinio por parte de la SEC y el BOT que, con frecuencia, se prolonga más allá del propio proceso de la AMLA.

Cumplimiento normativo en materia de prevención del blanqueo de capitales: medidas prácticas para este trimestre

Paso 1: Haga un inventario de sus obligaciones

El primer paso práctico consiste en determinar exactamente qué categoría de la AMLA es aplicable. Un promotor inmobiliario, un agente inmobiliario residencial, un agente de compra de hoteles, un anticuario y una empresa de contabilidad tienen obligaciones que se solapan, pero que no son idénticas. Confirme qué disposiciones se aplican a su negocio, qué formularios de notificación deben presentarse y qué notificación de la AMLO rige los formatos de sus registros.

Paso 2: Elaborar una política escrita sobre la prevención del blanqueo de capitales y una evaluación de riesgos

Todas las entidades sujetas a la obligación de informar deben adoptar una política escrita en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AML/CFT) aprobada por la alta dirección o el consejo de administración, respaldada por una evaluación de riesgos documentada que identifique el riesgo de los clientes, el riesgo geográfico, el riesgo de los productos, el riesgo de las transacciones y el riesgo de los canales. Las inspecciones de la AMLO solicitan sistemáticamente ambos documentos al inicio de una auditoría.

Paso 3: Actualizar los registros de KYC e identificar a los titulares finales

Realice una actualización de la CDD (Diligencia debida sobre el cliente) de toda la base de clientes. Asegúrese de que cada cliente que sea una entidad jurídica cuente con un titular último del control identificado y con la documentación justificativa correspondiente, de que la verificación de personas políticamente expuestas (PEP) esté al día y de que los clientes procedentes de jurisdicciones de mayor riesgo dispongan de un expediente de EDD (Diligencia debida ampliada) documentado. Muchas inspecciones en materia de prevención del blanqueo de capitales fracasan precisamente en este punto, ya que los expedientes de clientes heredados nunca se actualizaron tras la normativa sobre CDD de 2020.

Paso 4: Formar al personal y nombrar a un responsable de cumplimiento normativo

La AMLA parte de la base de que una entidad informante cuenta con al menos un responsable designado del cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales, con facultades para presentar informes de transacciones sospechosas (STR) y para retrasar o denegar transacciones. Se exige la formación continua del personal, con registros de asistencia. Las inspecciones de la AMLO suelen solicitar registros de formación que abarquen, como mínimo, los últimos 24 meses.

Paso 5: Realizar pruebas, documentar y volver a realizar pruebas

Las pruebas internas marcan la diferencia entre un programa que existe solo sobre el papel y uno que realmente funciona. Realice revisiones de transacciones de muestra, revisiones de la debida diligencia del cliente (CDD) y pruebas de detección de señales de alerta cada trimestre; documente los resultados e incorpore las medidas correctivas en la política y la formación. Este mismo enfoque es el que aplicarán los inspectores de la AMLO cuando se presenten en la oficina.

¿Qué hacer si AMLO se pone en contacto con usted?

AMLO puede ponerse en contacto con una empresa tailandesa de tres formas diferentes: mediante una solicitud de documentos en virtud del artículo 38 de la AMLA, una inspección in situ de una entidad obligada a informar o una orden de congelación de la cuenta de un cliente en virtud del artículo 48. Cada una de ellas conlleva su propia lógica de respuesta, pero las normas generales son las mismas. Acknowledge receipt promptly, compute the response deadline carefully (the deadline is short, often 7 to 15 days), preserve all records relevant to the request, do not alter or destroy any document mentioned in the notice, and consider engaging Thai AML counsel before responding. La primera respuesta marca la pauta de todo el asunto, y una respuesta inadecuada o tardía puede constituir en sí misma un delito en virtud del artículo 38 o del artículo 65 de la AMLA.

Si la notificación consiste en una orden de congelación de fondos contra un cliente o una contraparte, la entidad informante deberá cumplirla de inmediato y comunicar dicho cumplimiento a la AMLO. Los clientes cuyas cuentas hayan sido congeladas disponen de un plazo determinado para impugnar la congelación ante el Tribunal Civil, y recaerá entonces sobre ellos la carga de demostrar el origen lícito de los fondos.

Cómo ayuda Juslaws & Consult en el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales

Juslaws & Consult asesora a empresas tailandesas y de capital extranjero en todo el ciclo de cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. Esto incluye el análisis de las obligaciones de información previstas en la Ley contra el blanqueo de capitales (AMLA) y la Ley de Prevención de la Financiación del Terrorismo (CTPFA); la redacción de políticas contra el blanqueo de capitales, evaluaciones de riesgos y procedimientos de diligencia debida con respecto al cliente (CDD); la verificación de los beneficiarios finales (UBO) en estructuras societarias tailandesas y extraterritoriales; la preparación de cartas de confirmación de inversión con arreglo a la Orden n.º 1/2569 del Banco de Desarrollo de Tailandia (DBD); la defensa de clientes en inspecciones de la Autoridad de Control de Lavado de Dinero (AMLO), solicitudes de presentación de pruebas en virtud del artículo 38 y procedimientos de congelación de activos en virtud del artículo 48; la estructuración de operaciones con activos digitales para ajustarse al régimen de licencias extraterritoriales de 2025; y, cuando sea necesario, la representación de empresas y particulares ante el Tribunal Civil en procedimientos de decomiso y ante los tribunales penales en casos de lavado de dinero.

Para los inversores extranjeros, la medida más eficaz suele ser la que se adopta en una fase temprana. Revisar la estructura de una empresa, una transacción inmobiliaria o una operación con activos digitales antes de su puesta en marcha resulta mucho más eficaz que intentar adaptar los controles contra el blanqueo de capitales una vez que la AMLO ya ha emitido una notificación.

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Preguntas frecuentes

¿Cuál es el fundamento jurídico de la legislación contra el blanqueo de capitales en Tailandia?

La piedra angular es la Ley contra el blanqueo de capitales de 2542 (1999), modificada hasta 2025. Se complementa con la Ley contra la Financiación del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva B.E. 2559 (2016), el Reglamento Ministerial sobre la Diligencia Debida con respecto al Cliente B.E. 2563 (2020) y una serie de Notificaciones de la AMLO. El texto oficial consolidado se publica en amlo.go.th.

¿Quién está obligado a presentar informes de transacciones en divisas en Tailandia?

Todas las entidades financieras definidas en el artículo 3 de la AMLA, así como las empresas y profesiones no financieras designadas a las que se refieren el artículo 16 y el reglamento ministerial pertinente. Esto incluye a los bancos comerciales, las sociedades financieras y de valores, las compañías de seguros, los proveedores de servicios de pago, los operadores de activos digitales, los agentes inmobiliarios y promotores inmobiliarios, los comerciantes de metales y piedras preciosas, los anticuarios, las empresas de arrendamiento de automóviles y determinados profesionales cuando realizan actividades específicas para sus clientes.

¿Cuáles son los umbrales de notificación en materia de prevención del blanqueo de capitales en Tailandia en 2026?

Las transacciones en efectivo por un importe igual o superior a 2 000 000 THB deben comunicarse mediante un informe de transacción en efectivo (CTR); las transacciones inmobiliarias por un importe igual o superior a 5 000 000 THB deben comunicarse mediante un informe de transacción inmobiliaria; y cualquier transacción sospechosa debe comunicarse mediante un informe de transacción sospechosa (STR), independientemente de su importe. Los umbrales para la información sobre transferencias electrónicas se establecen mediante reglamento ministerial, normalmente a partir de 100 000 THB.

¿Qué es el titular real último (UBO) y por qué es importante en el marco de la legislación tailandesa contra el blanqueo de capitales?

El titular real (UBO) es la persona física que, en última instancia, es propietaria o controla a un cliente, ya sea de forma directa o indirecta, normalmente a través de una participación en la propiedad o en los derechos de voto del 25 % o más, o mediante otros medios de control. El Reglamento Ministerial sobre la Diligencia Debida con respecto al Cliente B.E. 2563 (2020) exige a todas las entidades obligadas a informar que identifiquen y verifiquen al UBO de cada cliente que sea una persona jurídica. Los incumplimientos en materia de UBO constituyen actualmente una de las principales causas de las actas de la AMLO contra bancos, agentes inmobiliarios y despachos de contabilidad.

¿Suponen los accionistas nominales un problema de blanqueo de capitales en Tailandia?

Sí. Las modificaciones de la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA) de 2025 incluyeron los delitos relacionados con la titularidad de acciones a nombre de terceros, contemplados en el artículo 36 de la Ley de Negocios Extranjeros, en la lista de delitos subyacentes. Por lo tanto, los ingresos y los activos de una empresa gestionada a través de terceros tailandeses en nombre de extranjeros pueden considerarse producto del delito, y la Oficina de Lucha contra el Blanqueo de Capitales (AMLO) puede congelar provisionalmente dichos activos en virtud del artículo 48 de la AMLA, además de iniciar un proceso judicial en virtud de la Ley de Negocios Extranjeros.

¿Tienen las empresas de activos digitales y criptomonedas obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales en Tailandia?

Sí, y ahora las obligaciones tienen carácter extraterritorial. En virtud del Real Decreto sobre las empresas de activos digitales (n.º 2) del año 2568 (2025), en vigor desde el 13 de abril de 2025, incluso una plataforma de intercambio o un emisor de tokens establecido fuera de Tailandia debe obtener una licencia y cumplir con las obligaciones tailandesas en materia de prevención del blanqueo de capitales si se dirige a usuarios tailandeses. Operar sin licencia se castiga con penas de prisión de dos a cinco años y multas de entre 200 000 y 500 000 THB, además de una multa diaria de hasta 10 000 THB.

¿Cuáles son las sanciones por el delito de blanqueo de capitales en Tailandia?

El artículo 60 de la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA) castiga el blanqueo de capitales con penas de prisión de uno a diez años y multas de entre 20 000 y 200 000 THB. Los directores, gerentes o personas responsables de una persona jurídica que cometa el delito están sujetos a la misma pena en virtud del artículo 61. El incumplimiento de la obligación de informar o de llevar a cabo la debida diligencia con respecto al cliente (CDD) conlleva sanciones administrativas y penales, con multas de hasta 1 000 000 THB y una multa diaria de hasta 10 000 THB por cada día que se mantenga la infracción.

¿Puede AMLO congelar mi cuenta bancaria antes de que se dicte una sentencia penal?

Sí. El artículo 48 de la AMLA faculta al AMLO, mediante resolución del Comité de Transacciones, a incautar o congelar provisionalmente los activos que se considere que están vinculados a un delito subyacente, por un período inicial de hasta 90 días, con posibilidad de prórroga. A continuación, se lleva a cabo el decomiso por vía civil en un procedimiento independiente en el que recae, en la práctica, sobre el titular de los activos la carga de demostrar el origen lícito de los fondos.

¿Durante cuánto tiempo deben conservarse los registros relativos a la prevención del blanqueo de capitales en Tailandia?

Durante un mínimo de cinco años a partir de la finalización de la relación comercial o de la fecha de la operación, si esta última es posterior, de conformidad con el artículo 22 de la AMLA. Algunas normativas sectoriales exigen un plazo de conservación más largo. Los registros deben conservarse en un formato que permita su recuperación cuando lo soliciten la AMLO y las autoridades de supervisión.

¿Figura Tailandia en la lista gris del GAFI en 2026?

No. Tailandia fue incluida en la lista gris del GAFI en 2010 y salió de ella en 2013 tras llevar a cabo una reforma sustancial. En la actualidad, se supervisa a través del proceso de seguimiento del Grupo de Asia-Pacífico sobre Blanqueo de Capitales y sigue cumpliendo con la mayoría de las Recomendaciones del GAFI, ya que las enmiendas de 2025 a la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA) subsanan las deficiencias técnicas restantes.

¿Qué debe hacer una empresa si AMLO envía una solicitud de presentación en virtud del artículo 38?

Confirme la recepción sin demora, calcule con precisión el plazo (por lo general, de 7 a 15 días), conserve todos los documentos pertinentes, identifique la entidad jurídica adecuada y a las personas autorizadas para responder, y considere la posibilidad de contratar a un asesor tailandés especializado en la Ley contra el blanqueo de capitales antes de realizar cualquier comunicación de fondo. Las respuestas tardías o incompletas pueden acarrear sanciones en virtud de los artículos 38 y 65 de la Ley contra el blanqueo de capitales, y la primera respuesta suele marcar el rumbo de todo el asunto.

¿Tienen los abogados y los contables la obligación de presentar informes de transacciones sospechosas en Tailandia?

Sí, en determinadas circunstancias. El artículo 16 de la Ley contra el blanqueo de capitales (AMLA), ampliado mediante reglamento ministerial, exige a los abogados, notarios, auditores, contables y asesores fiscales que presenten informes de transacciones sospechosas (STR) cuando preparen o lleven a cabo, en nombre de sus clientes, transacciones relacionadas con bienes inmuebles, la gestión de fondos de clientes, la organización de aportaciones a una sociedad o la constitución, el funcionamiento o la gestión de personas jurídicas. Fuera de esas actividades, se aplica el secreto profesional clásico.

¿Puede un inversor extranjero seguir operando con seguridad en Tailandia con arreglo a la nueva normativa contra el blanqueo de capitales?

Sí. Las nuevas normas no están dirigidas a la inversión extranjera legítima. Se centran en la titularidad real no revelada, la tenencia de acciones a nombre de terceros, las fuentes de fondos no documentadas y las operaciones con activos digitales sin licencia. Los inversores extranjeros que estructuren sus negocios en Tailandia con la documentación adecuada, una divulgación transparente de la titularidad real, fuentes de capital legales y una presencia operativa real seguirán pudiendo operar sin problemas y, de hecho, se beneficiarán de unas normas más claras y de un entorno de aplicación de la ley más predecible.